Compagnonsverzekering: voorkom financiële druk bij overlijden van een vennoot

Een compagnonsverzekering, een overlijdensrisicoverzekering (ORV) die jij en je compagnons op elkaars leven afsluiten. Bij overlijden van een van de compagnons wordt een bedrag uitgekeerd aan de andere compagnons, zodat de onderneming de financiële middelen heeft om de erfgenamen uit te kopen. In dit artikel lees je wat het is, hoe je het regelt (via de B.V. of kruislingse privéverzekering), fiscale aandachtspunten, veelgemaakte fouten, en een praktisch stappenplan.

Waarom een compagnonsverzekering?

Continuïteit: taken, klanten en projecten lopen door; je voorkomt paniekfinanciering.
Uitkoop erfgenamen: je respecteert het overnamebeding in de vennootschapsakte en betaalt de uitkoopsom tijdig.
Onderhandelingskracht: je hoeft niet “met de rug tegen de muur” naar de bank op het moeilijkste moment.
Rust & duidelijkheid: vooraf vastgelegde afspraken beperken discussies met nabestaanden.

Vraag jezelf af: Kunnen wij de uitkoopsom direct betalen als één van ons overlijdt? Zo niet, regel een compagnonsverzekering.

Het overnamebeding en de financiële uitdaging

In veel vennootschapsakten staat een overnamebeding. Dit beding regelt onder welke voorwaarden en tegen welke prijs de erfgenamen van een overleden vennoot kunnen worden uitgekocht. De praktijk: de uitkoopsom is vaak niet liquide in de onderneming aanwezig. De compagnonsverzekering levert dan het benodigde kapitaal.

2 manieren om een compagnonsverzekering te regelen

1. Via de B.V.

Jouw B.V. sluit voor iedere compagnon een aparte verzekering af. De B.V. betaalt de premies en is ook de begunstigde.

Voordelen

De premie is fiscaal aftrekbaar.
Er is flexibiliteit in hoe de uitkering wordt besteed, bijvoorbeeld ook om een vervanger aan te stellen.

Nadelen

De uitkering is belast als winst binnen de B.V.
Als je het kapitaal uit de B.V. wilt halen om de erfgenamen uit te kopen, betaal je hierover dividendbelasting. Om dit te compenseren, kun je de verzekerde som verhogen, wat resulteert in een hogere premie.

2. Privé geregeld (kruislingse verzekering)

Jij en je compagnons sluiten privé een overlijdensrisicoverzekering op elkaars leven af. Bijvoorbeeld: Compagnon A verzekert het leven van Compagnon B, en Compagnon B verzekert het leven van Compagnon A. Zo is er sprake van een kruislingse verzekering.

Voordelen

Er hoeft geen erfbelasting over de uitkering te worden betaald, mits de verzekeringen kruislings zijn afgesloten.
De uitkering valt direct aan de privépersonen toe, wat flexibiliteit biedt in hoe het geld wordt besteed.

Nadelen

De premie is niet aftrekbaar en moet je vanuit je privévermogen betalen.
De uitkering valt toe aan de privépersonen, die het naar eigen inzicht kunnen besteden. Zorg dus dat er duidelijke afspraken zijn over het gebruik van de uitkering om de erfgenamen uit te kopen.

Stappenplan: in 5 stappen goed geregeld

1. Inventariseren

Aandeelhoudersstructuur/vennootschap, overnamebeding, waardering, gewenste looptijd/eindleeftijd.

2. Kiezen: B.V. of kruislingse privé

Doorrekenen premies, belastingeffecten en bestedingsvrijheid.

3. Vastleggen

Polis(sen) afsluiten; begunstiging correct instellen; addendum bij overnamebeding/ aandeelhoudersovereenkomst.

4. Herijken

Jaarlijkse check op bedrijfswaarde, extra investeringen, verschuivingen in aandelen.

5. Dossier & communicatie

Bewaar polis, afspraken en ‘explain-brief’; informeer betrokkenen (notaris, accountant, vertrouwenspersoon).

GHW geeft eerlijk advies

Een compagnonsverzekering maakt je overnamebeding uitvoerbaar, beschermt de continuïteit en voorkomt dure noodfinanciering. Of je kiest voor B.V.-polis of kruislingse privépolis hangt af van waardering, fiscale voorkeur en gewenste bestedingsvrijheid. Leg afspraken strak vast en herijk periodiek.

Plan een kort, vrijblijvend (telefonisch) adviesgesprek.

Inzicht in jullie uitkoopsom en de best passende constructie (B.V. of kruisling privé)
Fiscale doorrekening en juiste begunstiging
Check van akte/overnamebeding en voorbeeldteksten voor afspraken

Neem contact op of vraag een vrijblijvend adviesgesprek aan.